基金托管费向谁收？
基金托管服务也称之为基金会计，主要职责就是核算基金单位资产净值、编制基金财务报表和报表说明等。 那基金的会计核算是不是就特别简单呢？也不是的，因为基金涉及到的会计科目比较多，具体账务处理比较复杂。 比如对于交易性金融资产（包括股票、债券等）的持有期间，就要按照实际成本进行计量，而交易性金融资产的入账价值其实也就是你买入时的价格；在公允价值变动的时候，又要考虑市场因素，因此其计量就比较模糊。
另外就是费用的处理也比较麻烦，因为基金的费用涉及到认购费、申购费、赎回费和管理费等很多费用项目，这些费用的记账依据往往不容易取得权威认定，需要根据基金公告或者相关制度进行计算，相对来说工作量大而且容易出错。
对特殊事项还需要进行专项的会计处理。 当然，简单的业务也是有的。比如说对投资者收益分红，一般按季度或者年度进行计算，相对来讲就比较简单了。 总之，基金会计核算的要求是严格精准，不允许有任何差错的，因为基金所涉及广大投资者的利益，每一分钱都是不得马虎。