基金资产会有负债吗？
首先明确一点，基金也是有风险的，是有可能亏钱的。 然后我们详细来分析一下啊，这个基金资产到底有没有负债呢？ 这个债其实从基金的运作流程里面就能看出一些来了。
1.认购和申购阶段 以股票型基金为例，在基金募集期间（也就是你认购基金的时候），基金公司是要先把钱放入银行的托管账户里面的，而这个钱是不能随意动的，要等到基金募集结束并且通过审批后，才能把资金放到基金公司的账户。所以这个时候对于银行来说，它确实是可以按照贷方金额来记账的，因为毕竟这笔钱是放在自己的托管账户里。而对于刚刚成立的基金公司来说，它的账面上当然也是有一笔不小的待摊费用，这就是认购期各种费用支出，比如律师费、验资费等。但这些都是可期待的收益，也就是说这些费用支出的最终承担者就是基金的投资者们，也就是我们在基金认购的时候所缴纳的费用。 所以从这个角度来看，基金是有所谓的“负债”的。虽然对于这个阶段的基金来说，它并没有真正开展投资活动！但是的确是有一定的成本支出，而且这些支出最终都是由投资者来承担的。
2.后续投资运作阶段 基金在成立之后会有一个审核备案的过程，这个过程完成之后，基金开始正式运作。此时基金公司的账面上就不会再有像刚才所说的那些前期费用了，因为这些都已经作为成本列支了。然而基金在运作期间还是要支付一定费用的，比如管理费、认购费率等等，但是这些费用都很低，对整体的收益影响不大。
更重要的是，在这个阶段基金公司开始真正的进行证券投资，如果交易合适，收益不错，那么就能给我们持续贡献收益；但如果操作不佳或者市场行情不好，那么就可能会造成亏损。不过一般来说，基金只要坚持理性投资原则，并选择专业的基金经理进行管理，长期来看取得正收益还是没有太大问题的。 但无论怎么样，无论是前期还是后期，基金会严格遵循“赎回优先”的原则，先满足投资者的提现需求，然后再考虑其他的开支。