企业两金是指什么？
一、二金的涵义 （一）“两金”的概念 “两金”，是《企业财务通则》中规定的现金管理和结算制度的基本内容之一，是指现金和银行存款。其中，现金是指企业的实有流动资金；银行存款是企业存款的简称，包括单位存款和单位活期储蓄存款，不包括企业因购买各种财产保险而形成的存款。 （二）两金的范围 1.属于两金范围的是：库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金主要包括：信用卡款项、银行汇票款等。
2.不属于两金范围的有：
① 在途物资；
② 预付帐款；③ 在建工程；④固定资产；⑤无形资产。
3.符合以下情况之一的，不论是否收到或支付款项，均不应列入“两金”的范围：
① 涉及“预收帐款”和“预付帐款”的业务；
② 销售货物和提供劳务收到的款项，但采用托收承付方式销售货物的款项除外；
③ 接受捐赠物品；
④ 应付及预收款项；
⑤ 其他应付款项。 二、合理控制两金 两金的总量和企业资产的流动性状况密切相关。为了保持企业资产良好的流动性，必须根据企业的具体情况、经营环境和条件，制定合理的两金持有水平并加强管理。
对于中小企业而言，由于受自身信用等级和融资能力所限，通常只能以货币形式投资或接受资产作为投资，因此维持相对稳定的两金存量，对保证中小企业资金流畅地循环和投资效益的实现至关重要。
三、降低两金成本 1.加强应收款项的管理和监督，及时催收逾期应收款项，防止产生坏账损失；
2.减少应收票据的签发、贴现和追索，避免造成不必要的损失；
3.合理安排应收账款和应收票据的到期日，做到应收尽收；
4.认真核算各项费用支出，努力节约开支，减少一切不必要的开支，杜绝浪费现象，从而减少利息支出增加收益；
5.提高会计信息质量，争取按时足额纳税，以免被税务机关加收滞纳金和罚款；
6.加强存货管理，做好进货控制，降低采购成本，同时加强销售环节的控制，努力提高销售收入，加快资金回笼的速度，从而减少资金的占用量。