基金份额赎回如何记账？
首先，“份额”的定义在会计准则中是没有的（至少我没找到），这是业界约定俗成的叫法。 “份”的意思就是“金额单位”，比如5块钱买10个鸡蛋，5块是金额，十个鸡蛋是数量。而基金份额就是指购买基金的款项所对应的数量的基金。 所以赎回基金份额其实就是把之前购买的基金转让出去（卖掉），并收回相应资金的过程。按照会计处理的原则，基金公司应该按实际收到的金额（即赎回金额）记入银行存款等科目，而不是根据基金份额的数量。因为即使没有收到现金，但已经通过转手买卖将基金份额让渡给别人了（卖了）。
但是实际工作中却不是这样处理的。原因也很简单，一旦按这个原则做，那么对于同一个客户账户中的所有业务都按照买入价记入账本，那就乱套了——同样一笔钱，可能买了A基金，也可能买了B基金，还可能买了C基金，甚至可能把钱放余额宝里赚点差价。如果买入时点不同的话，甚至会出现买入价低于卖出价的情况，那更尴尬了。所以实际上基金赎回时候并不考虑买入价的因素，而是直接根据赎回金额和赎回份数确定帐面价值。这样处理后，对同一客户账户下的各类投资就自动达成了平衡。
当然，基金公司还要考虑申购费用、认购价格、销售服务费这些费用的因素，具体怎么计算，怎么进行账务处理也就迎刃而解了。