企业现金流是指什么？
从狭义上讲，现金流量（Cash Flows）就是企业在某一时期（如季度或年度）的现金流入和流出总量。 从广义上讲，现金流量一般指某项经济活动发生的全部现金进出数。它包括三大方面的内容：
1. 即期现金流量(Current Cash Flow)，包括经营活动、投资活动和融资活动的现金流量； 2. 规划现金流(Planning CashFlow)，也称为潜在现金流量或预期现金流量，它是企业未来某一个时间段内（如一年）可能产生的现金进出量；
3. 递延现金流(Deferred Cash Flow)，也称延迟现金流，是指那些因发生在未来一段时间内而须延期确认的现金额。 可见，广义的现金流量概念实际上包括了所有与货币资金有关的往来，而不仅仅指企业生产经营过程中的现金收支情况。对现金流量的管理就应该包括对企业所有的资金往来的管理。
当然，对于不同企业来说，由于所处的行业领域及业务特点不同，其资金的运动形式也会有所差异。但不管如何，企业经营必然有“钱”的来龙去脉，了解并控制好企业的现金流量就相当于了解了企业的“血脉”。