基金单位净值怎么计算？
基金单位净值=（资产总额-负债总额）÷ 总份额，其中，基金资产总额=基金净值+基金未实现的损益；基金负债总额=基金申购款—基金赎回价。 在每日的净值公布中，基金管理人仅需要提供截至当天基金总资产和总负债的数据，以及当日收益分配方案即可。由于基金管理人是根据每个交易日的情况来逐笔计算基金单位净值的，在每日的收益公布中只需要提供截至当天的数据就可以了。
当基金进行收益分配时，首先将用于收益分配的可供分配资金总额先按照基金持有人持有的基金份额比例直接分配到每一个基金账户中，即先进行内部分配，然后将剩余的可供分配资金累计起来，以“累计可供分配资金”的名义再向基金持有人进行发放。 “累计可供分配资金”就是基金在每一会计年度结束后所实现的实际利润，它是由基金管理人用当年收入减去支出后的净收益构成的。
对于主动投资管理的股票型、混合型基金来说，其每年的业绩比较基准一般为沪深300指数收益率×95%＋活期存款利率×5%。也就是说，在正常年份里，这两类基金的年增长率应该大体等同于这个比较基准的增长率。但在特殊情况下，如市场出现大幅下跌或暴涨，则上述情况就会有所变化。 为了便于投资者正确理解基金单位净值的增长情况，我们分别列出了两类基金在不同表现下的净值增长方式。
1. 当基金的表现低于业绩比较基准时 在这种情况之下，无论基金是否为股票型或者混合型基金，其资产组合的一揽子证券的表现都将会劣于组合的一揽子证券的表现。对于股票型/混合型的基金而言，其在某一特定时期的资产组合表现会受市场整体表现的影响，但总体来看，其资产的收益应当至少与业绩比较基准相匹配。在这种情况下，即使基金进行了积极的交易操作，其资产净值的增长也仍然有限。
2. 当基金的表现高于业绩比较基准时 对于主动投资管理的股票型、混合型基金来讲，由于其本身的运作风格决定了其在多数时间里资产组合的表现会优于业绩比较基准。然而，这种积极的管理模式能否为投资者带来超额收益取决于两个关键因素——基金管理人是否具有选择优质资产的能力，以及其是否会因为积极的投资策略而增加投资者的交易成本。如果基金的管理人能够持续地获得超过行业平均水平的投资收益，那么这类基金就能够为投资者带来实实在在的收益。