什么是基金的负债？
1、资产负债的概念要理解基金公司的资产负债，先要理解金融中两个最基本的概念——资产和负债。 资产是我们所拥有的东西，可以是钱（存款）、股票、债券、房产等任何能够给公司带来现金流的东西。
而负债，则是我们欠别人的钱，比如借入的资金、应缴税款等等。 对于个人来说，资产的合计值减去负债的合计值就等于我们的“净资产”了；而对于一个企业来说，资产的合计值减去负债的合计value等于我们的“所有者权益”（owner's equity) 。 我们来看一些例子来加深理解： 小明有100元钱，他想要买一台400元的电脑，那么他的资产value就增加了300元(400-100=300)；同样，小明如果想去美国迪士尼乐园玩，但是身上只有200元钱，那么他要向别人借钱才能去，这200元钱就是小明的负债。 企业的资产和负债可以用上面的等式表示为： 企业的“所有者权益”也就是股东们投入的钱，这里的企业家的权利也来自对企业的所有权——“我是我所在公司的老板！我的公司有多大，我就有多大的权力！”
2、基金公司的资产负债 理解了以上概念之后，再回到基金上来。对于一家基金公司来说，其所有的基金产品都可以看作是这家公司面向客户的“产品”；这些基金产品在运作过程中会生成两种收入——管理费和托管费。
当基金进行投资时，也会产生“买入价”和“卖出价”的差价，从而形成收益。 基金公司的资产负债可以表述如下： 这里，我们用的是“资产负债表”中常见的项目来展示基金公司的债务情况。
因为基金是一种金融产品，所以它的存在价值也取决于其他金融产品的价格——这就是所说的“金融市场”。从更广泛的意义上来讲，基金其实也是在为别人(投资者)的管理资产和运用资金负责。